Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и оплачивали фитнес-услуги:

• для себя;
• своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае их обучения по очной форме — до 24 лет;
• родителей-пенсионеров (начиная с расходов 2026 года).

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 150 000 рублей (по расходам до 2024 года — 120 000 рублей). От нее вы сможете вернуть НДФЛ.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 50 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки.

Обратите внимание: для вычета за 2024 год и последующие достаточно справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.

Оформить вычет через налоговую можно по окончании налогового периода (календарного года), в котором вы оплатили физкультурно-оздоровительные услуги.

Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно в течение налогового периода (календарного года), в котором вы оплатили фитнес-услуги. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.

Вы можете получить вычет по расходам на фитнес за 2024 год и последующие в упрощенном порядке. Налоговая служба получит всю необходимую информацию от организации, которой вы оплачивали услуги, а затем пришлет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на вычет. Его нужно проверить и подписать электронной подписью.