Как получить налоговый вычет по расходам на оценку квалификации
В каком случае можно оформить налоговый вычет по расходам на оценку квалификации и какие для этого нужны документы. Каков размер вычета и когда его можно оформить
1. В каком случае можно оформить налоговый вычет по расходам на оценку квалификации?
Если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и вместе с тем оплатили прохождение независимой оценки своей квалификации, вы можете заявить социальный налоговый вычет по этим расходам.
Варианта получить такой вычет у работодателя не предусмотрено, оформить его можно только через налоговую инспекцию.
Заявление на предоставление вычета можно подать в течение трех лет с тех пор, как вы понесли расходы.
2. Каков размер налогового вычета?
Размер налогового вычета по расходам на оценку квалификации ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год (начиная с расходов 2024 года — 150 000 рублей). При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение), и, если вы заявляете сразу несколько вычетов, 120 000 рублей будет общей суммой для них. Возвращается 13% от этой суммы, но не более суммы уплаченного вами НДФЛ за этот год.
3. Какие нужны документы?
- копия договора со специальным центром на оказание услуг независимой оценки квалификации;
- копия выписки из реестра центров оценки квалификации;
- копии документов, подтверждающих оплату услуг центра независимой оценки квалификации (квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
- копия выданного свидетельства о квалификации.
4. Как оформить вычет через налоговую?
Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года).
Это можно сделать:
- в личном кабинете налогоплательщика;
- воспользовавшись программой «Декларация»;
- от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- на личном приеме;
- через любой центр госуслуг «Мои документы»;
- онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.